СИТУАЦІЯ
Через збій в програмному забезпеченні РРО товар продали по ціні реалізації без виділення суми ПДВ. Тобто із зазначенням «без ПДВ» у фіскальному чеку та Z-звіті. Як виправити помилку у звітності з ПДВ?
РІШЕННЯ
Порядок заповнення уточнюючого розрахунку визначає розділ VI Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ, затвердженого наказом Мінфіну від 28.01.2016 № 21. А саме:
- у графі 4 відображайте відповідні показники декларації звітного періоду, що виправляють. Якщо до декларації за цей звітний період раніше вносили зміни, у графі 4 відображайте відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавали до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляють;
- у графі 5 уточнюючого розрахунку відображайте відповідні показники з урахуванням виправлення;
- у графі 6 — суму помилки (абсолютне значення).
У разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрах...
