Так звана «генераторна» ПДВ-пільга діяла з 11.11.2022 до 31.03.2023
Докладніше читайте у консультації «Закінчилася генераторна ПДВ-пільга: як оподаткувати перехідні операції»
СИТУАЦІЯ
Підприємство — платник ПДВ продає електрогенератори. Як заповнити додаток 5 до декларації з ПДВ за такої діяльності?
РІШЕННЯ
Суму ПДВ, що не сплатили до бюджету через застосування ПДВ-пільги, відобразіть в таблиці 2 додатка 5 до декларації з ПДВ. Підсумкове значення графи 5 рядка «Усього» перенесіть до рядків 5 та 5.1 декларації.
У додатку 5 «Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю» до декларації з ПДВ (далі — додаток 5; Декларація):
- розшифруйте звільнені від оподаткування або не об’єктні операції, що провели у звітному періоді;
- розрахуйте суми ПДВ-пільг.
