СИТУАЦІЯ
За результатами камеральної перевірки підприємства щодо відшкодування ПДВ за січень 2024-го податківці склали акт, в якому зазначили: «За січень 2024 р. завищено суму від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (р. 21 Декларації) на 4000 грн. Неправильно заповнений Додаток 2 за січень 2024 р.». Та відмовили у відшкодуванні податку на суму 1000 грн.
Така ситуація виникла внаслідок того, що суму 5000 грн за попереднім податковим повідомленням-рішенням підприємство помилково включило до декларації за січень 2024 року (рядок 16.3). А потрібно було включити до декларації за лютий 2024-го. В лютому підприємство включило суму 5000 грн до рядка 16,3 декларації з ПДВ. Камеральна перевірка пройшла без зауважень. Але тепер потрібно зробити уточнення до декларації з ПДВ в частині рядка 21. До декларації за який період / звітний місяць необхідно подати уточнюючий розрахунок?
РІШЕННЯ
Почніть з виправлення помилки у рядку 21 д...
